香港公司有多少种方法申报利得税?香港公司如何申报利得税?

香港利得税申报时间

利得税是香港公司申报的主要税项之一。香港公司必须按时申报。许多投资者在香港注册公司后,对利得税的比较有一个模糊的理解。利得税有几种申报方式,其他问题还不够明确。以下是一些关于香港公司利得税申报的问题。
1.截至相关评估年度3月31日的年度;
2.如果截止日期不是3月31日,则为自相关课税年度的3月31日起一年内结束的财政年度;
3.如果账目是按照阴历结算的,则在相关的课税年度结束的阴历年度;
4.《税务条例》第18C、18D或18E条所指的特别期间,如业务开始或停止,或结束日期有所改变;
5.如属新业务,如有关期间的帐目尚未拟备,应评税利润可根据该期间帐目的分配利润计算;
6.在业务停止/转移的情况下,特殊规则将适用于以下情况:
未停业但已全部或部分转让或移交他人经营的;
如果业务在2004年4月1日之前开始,并在2009年4月1日或之后结束。
香港公司有多少种方法申报利得税?香港公司如何申报利得税?

香港利得税申报方法

1.香港公司零申报
零申报是五、六年前国内人士为其香港有限公司申报税收最常用的方法。然而,税务局要求公司账户申报为零。由于缺乏正确的理解,它经常被误用。
香港公司申请零申报:
在税务局要求的纳税年度,该公司没有任何商业交易,包括任何公司进出、收取任何收入或支付任何费用。一般来说,零申报只适用于从未开设或终止业务,并准备在公司成立后关闭的公司。虽然《公司条例》规定公司须审计帐目,但税务局仍会接受公司不提交审计报告,只提交零回报利得税报税表。
优点:处理时间短,成本相对较低,无需审计。
缺点:公司账户可能不符合税务局的要求,违反了相关的纳税申报法律;在零税率申报后,税务局仍有权要求在七年内审核该公司的帐目。如果公司提供的文件与零申报数据不符,则可视为逃税或逃税。
程序:税务局收到利得税报税表后,必须在限期内填妥及交回。
2.海外利得税申请
申请离岸所得税豁免意味着香港税务局同意该公司产生的利润的离岸收入。根据香港税务规例,香港有限公司的离岸收入可获豁免利得税。
海外利得税的应用:
香港有限公司不在香港经营,如所有业务(包括销售、采购、技术支持、客户服务)和其他活动。该公司可以向税务局申请离岸所得税免税。一旦获得批准,所有离岸收入均无须缴纳香港利得税。要申请离岸所得税免税,公司必须首先审计其账目。
优点:如果申请成功,无需为海外收入缴纳利得税;遵守《香港公司条例》和《税务条例》有关审计公司账目的规定。
缺点:申请结果取决于税务局的评估结果,没有100%的保证。如果申报失败,必须缴纳香港利得税;公司需要支付审计费用。
程序:公司董事应聘请香港有限公司的审计师对账目进行审计,并要求公司解释业务运营和流程。审核完成后,该公司将向香港税务局申请离岸所得税豁免。同时,税务局会要求公司及税务代表以书面形式提供各种公司经营文件(包括审计报告),并根据公司情况进行相关的查询和质询。税务局提出的所有问题必须在一定时间内(通常是一个月)得到回答。如果税务局同意该公司在海外经营,它将签发一份豁免协议。一般来说,税务局在发出豁免同意书后两至三年内不会再向该公司查询,但税务局有最终决定。此后,税务局将要求该公司每隔几年不定期地重新提交文件。
3.正常做账审计和纳税申报
大多数在香港注册和经营的公司都进行审计和纳税申报。这种方法可以最大限度地减少所有可预见的问题。不过,由于需要缴付香港利得税,我们建议向合资格的会计师咨询合理和合法的税务计划,以减少应缴付的利得税。
申请:所有在香港注册的有限公司
优点:符合香港《公司条例》和《税务条例》对公司账目的审计要求;获得的审计报告可用于不同目的(包括公司融资和贷款、与外国客户的谈判文件或资产证明);香港是一个低税率的地区。避免将来被税务局审计时不必要的麻烦。
缺点:须缴纳香港利得税;公司需要支付会计和审计费用。
程序:在收到香港税务局发出的利得税报税表后,报税表必须连同经香港注册会计师审计的审计报告在限期内提交香港税务局。
3.如何申报香港的企业利得税?
如何申报香港的企业利得税?
香港公司需要在账目中做三个报表,即试算表、损益表和资产负债表。他们需要整理原始凭证,准备记账凭证,明细账和总账。记账所需材料包括公司章程、商业登记证(复印件)、公司月结单(对账单)、公司收据和付款单(收据)、业务、采购订单、装箱单、运费单和费用单。
香港公司的核数师报告只由香港执业会计师发出。审计报告经公司股东/董事签字确认后,提交税务局进行纳税评估。香港公司提交税单、会计报告和审计报告后,税务局将在三个月内完成纳税评估。如果确认公司亏损或没有利润,将发出一封通知信,不纳税,并将损失金额留到下一年扣除。
当香港公司在财政年度录得亏损,并完成公司利得税报税表时,在下列情况下,香港税务局通常不会要求公司每年提交利得税报税表:
1.未启动或停止且未重启的行业或业务;或
2.其经营的行业或业务没有获得(在抵消任何损失之前)应纳税利润。应纳税利润是根据税务条例计算的应纳税利润。
如果公司符合上述条件,暂时不要求每年提交利润纳税申报表,但税务局将审查公司的经营状况并出具利润纳税申报表。因此,如果一家公司在未来收到纳税申报,它必须遵守规定:否则,该部门可能会对您的公司采取法律或其他必要的行动。如果香港公司不符合上述条件,他们需要自愿申报利得税。

香港企业逃税的后果

香港公司或个人如在申报报税表时出现错误及故意逃税,将会面临以下罚则及罚款:
罚款:罚款总额10,000港元;公诉罚款港币五万元;
罚款:3次逃税;
附加税:3倍逃税;
监禁:6个月的简易程序;公诉服务3年。
因此,香港公司报税时,应该如实申报。如果对香港公司的逃税行为进行抽查,将会对个人产生很大影响,不仅影响企业的发展,还会影响其个人形象和声誉。

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