如何利用离岸公司在香港建设海外投资平台

越来越多的企业选择注册海外公司进行海外投资。在香港建立海外投资平台是企业实现海外业务持续、优质、高效发展的重要前提。那么,企业如何通过注册海外公司在香港建立海外投资平台呢?
如何利用离岸公司在香港建设海外投资平台

海外企业如何在香港搭建海外投资平台

内地公司在香港设立公司建立海外投资平台,需要在内地办理行政审批手续。
根据《境外投资项目核准和备案管理办法》,当投资主体为中国境内企业,投资对象为境外(含港、台、澳)企业时,相关交易需经中国商务部、发展改革委和外汇管理局核准或备案。
在香港设立股份有限公司时,可以收购现有的壳公司,完成吸收合并。
在香港,法律允许海外投资企业选择以不同的商业形式在香港从事商业活动,如私人有限公司(包括股份公司)、分公司、代表处、合伙企业、独资企业或合资企业。
基于香港企业的海外投资路径。

海外企业的控股结构和组织形式

单层夹持结构
主要优势是什么?
降低税收成本,确保更多收入留在中国(包括香港);
二是使内地企业能够利用香港公司在香港筹集资金,减少使用内地资金的需要;
与其他只能设立空壳公司的避税天堂不同,香港企业实际上可以经营和开展业务,内地企业派经理来香港或任命本地经理更方便。
哪些是值得注意的问题和局限性?
投资目的地国是否与香港签署或实施了比内地更优惠的税率协议或安排;
当香港没有与投资目的地国签订更优惠的税收协议时,可以考虑引入中介公司;
如果你想根据相关的税务协议享受税收优惠,在香港设立的公司通常需要有实质性的业务。
多层次的控股结构
内地企业利用多层控股结构进行海外投资的方式
由于香港与一些(如比利时、奥地利、法国、匈牙利、爱尔兰、列支敦士登、卢森堡、荷兰、英国、瑞士等)订有税务优惠条约。),内地企业可以通过在香港建立海外投资平台,投资于税收优惠的中间公司,然后中间公司可以投资于目标的公司。
多层控股结构对内地企业的优势
协议国的中间公司从外国目标公司获得的收入可以尽可能优先于税收协议,以降低税收成本;
通过多层税收协定的安排,企业可以在其他进行融资贷款,投资外国目标公司,然后通过香港将所有利润汇回中国,从而降低整体海外税收成本。
需要注意的问题和局限性
投资目的地国是否与中介公司所在国签署或使用了比香港和内地更优惠的协议或安排;
如果你想享受相关税收协定下的税收优惠,在香港设立的公司通常需要有实质性的业务。
并购和退出更加方便
一家具有商业本质的香港公司被用作外国投资的平台,香港公司控制一家不征收资本收益预扣税的公司(如英属维尔京群岛公司),作为中间公司A,该公司控制与目的地国有税务协议的中间公司B,然后通过新的设立或合并控制目的地国的目的地公司。
如果内地企业将来想出售目标公司,可以在中间公司甲和中间公司乙两个层面进行处理,这样更便于合并或退出。

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