1.美国个人所得税税率

首先了解美国纳税的基础要求，依美国国税局IRS颁布的数据，2021纳税年度仍是七个纳税级距，税率为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，虽然这些税率在2021年坚持不变，但税率级距已指数化调整，与基础生涯费的变化同步。

1、个人报税

（1）收入超过523,600美元，税率为37%；

（2）收入超过209,425美元，税率为35%；

（3）收入超过164,925美元，税率为32%；

（4）收入超过86,375美元，税率为24%；

（5）收入超过40,525美元，税率为22%；

（6）收入超过9,950美元，税率为12%；

（7）收入在9,950美元或以下，税率为10%；

2、夫妻结合报税

（1）收入超过628,300美元，税率为37%；

（2）收入超过418,850美元，税率为35%；

（3）收入超过329,850美元，税率为32%；

（4）收入超过172,750美元，税率为24%；

（5）收入超过19,900美元，税率为12%；

（6）收入在19,900美元或以下，税率为10%；

3、夫妻离开报税

（1）收入超过314,150美元，税率为37%；

（2）收入超过209,425美元，税率为35%；

（3）收入超过164,925美元，税率为32%；

（4）收入超过86,375美元，税率为24%；

（5）收入超过40,525美元，税率为22%；

（6）收入超过9,950美元，税率为12%；

（7）收入在9,950美元或以下，税率为10%；

4、户主报税

（1）收入超过523,600美元，税率为37%；

（2）收入超过209,400美元，税率为35%；

（3）收入超

（4）收入超过86,350美元，税率为24%；

（5）收入超过54,200美元，税率为22%；

（6）收入超过14,200美元，税率为12%；

（7）收入在14,200美元或以下，税率为10%；

2.美国个税报税流程

美国事采取先行扣税。不论是薪资收益，还是投资收益，收入的部分都会依照必定税率上交给美国联邦，美国受到税金后会进行多退少补，所以不必担忧税金较多了的问题。

美国报税的流程如下：

1、肯定是否须要纳税

无论您是作为美国国民或是居民，只要您在美国的收入超过必定数额，就须要提交美国联邦所得税申请表。

2、肯定申请时的报税身份

由于不同的个人状态，申请报税相干的法律条款也有所变化。

3、收集筹备纳税所需的必要信息

从雇主或者前雇主那里获得的税务相干文件，包含W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用（例如医疗或者工作时的相干费用）的收据以及其他的文件。

4、确认须要申报的表格

由于美国的税法庞杂，往往会有好几张不同的申请表格合适您（但每张表格的计税规矩有差异），因此为了不过多的缴纳税款，最好选取适合的表格填写。

5、计算去年的所有收入

除了体现在W-2表上的收入情形，其他在纳税年度中作为自由职业者或者出售商品所获得的资金，以及清理、销售或者继承的资产也被视为收入。

6、计算所有的扣除额，获得调整后收入

在报税进程中，容许从纳税中扣除某些免税的项目，包含医疗保险费，车辆登记费，搬家消费，学生贷款利息等项目，同时须要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是合法扣除。最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。

7、计算税额

计算税额进程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包含外国税收减免，住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。

8、通过邮寄报税表

在申请截止日期之前，使用认证邮件向有关部门寄出您的纳税申报单。

3.美国各州税率

美国各州在税务政策上拥有相当大的自主权，可根据本地法律、经济发展和税收富余水平等因素，自行设立不同的税种和税率。

在美国有7个州是免征个人所得税的，它们分离是：阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。

尽管如此，这些州的通常会加大其它税种的税率来补充个人所得税方面的丧失。如佛罗里达州的出售税高于全美平均水准，为6%，其整体税率排名为全美第28名；内华达州更是以6.85%的出售税位居全美第13名；德克萨斯州的出售和财产税率为6.4%，华盛顿州的出售税率为6.5%，它们同样跻身税率最高的州之列。

所以在美国投资经营，必定要对美国各州的税务了解透辟，因为在美国的税务相当庞杂，规划不好就会见临高额的税负，降低利润留存率。