香港公司还做零申报吗?离岸豁免您可以了解一下!

在时代的推动下,随着经济全球化的发展,许多国内公司经常在香港注册离岸公司,以促进内地发展,扩大海外市场,降低税收成本。谈到香港离岸公司注册的好处,很多人首先想到的是零申报。
确实,离岸公司的税务确实是要比国内公司要简单许多,但是零申报却是建立在一定条件下的,大家千万不要以为任何公司都可以进行零。申报事实上,离岸公司的征税确实比国内公司简单得多,但零申报是在一定条件下确立的,别以为任何公司都能做到零申报。
以香港公司为例,一般有两种类型的纳税申报:零报税和做账审计报税。
在过去,许多人认为香港公司没有在本地经营,所以做了零纳税申报,但这实际上是错误的理解。
所谓零申报是指香港公司在世界上没有任何业务,也不开放公司账户和汇款。根据《香港税务条例》的定义,必须满足以下所有要求!
1.在香港没有与本地公司的业务往来,也没有在香港经营的本地实体。(无论是在香港还是海外业务);
2.未购买任何财产或资产;
3.没有公司访问记录(公司月结单)
投资者可以坐在正确的位置,不管是否符合要求,选择是零申报还是遵循正常程序申报,不承担风险,违反法律底线。应提醒,香港税务局在零申报后,仍有权要求在7年内审阅本公司的帐目。
香港公司还做零申报吗?离岸豁免您可以了解一下!

香港公司零申报的可能风险

如果不符合申报要求,坚持零申报,可能面临以下风险:
1.香港税务局仍有权要求在七年内对公司的账目进行审查,抽查中发现公司提供的文件不符合零申报条件的,可视为偷税漏税。
2.由于是零申报,但有业务往来,公司的账户可能不符合税务局的要求,因此违反了相关的纳税申报法律。
3.香港公司将向香港提供账户报告。只要离岸账户有资金往来,就容易被发现,离岸账户就会被关闭,导致公司无法正常经营。
4.由于非法经营而被列入黑名单,如果你想申请香港公司或移民,你的出境旅行将受到限制。
如果您真的不符合零申报的标准,我们还是按要求做账审计吧!这里还有一点更要注意:

香港公司做账审计

很多人会有觉得做了香港公司审计就要多缴税!其实并不是这样的。香港企业的利得税缴纳遵循的是:利润来源地原则,也就是只有在香港生产或来自香港的地区的利润才需要缴纳利得税。有利润则缴税,无利润甚至是亏损则无需缴税。
因此,对于那些离岸运营的香港公司来说,最正确的做法是:申请离岸豁免!
对于很多在香港注册了公司的企业来说,最好的经营模式是离岸经营,因为当税务局认可其操作之后,就会发出豁免同意书,企业在以后的年度即使有利润也无需缴纳利得税税款。
所以如果确定自己的香港公司是属于离岸经营,不管是否盈利,建议大家都在第一次做账审计的时候一起申请离岸豁免的资格、出具相关证明。因为香港税务局认定一家企业的运营模式后不会随意更改,因此第一年申请成功的概率会更大。

香港公司的离岸税豁免是什么?

离岸所得税豁免申请,是指香港税务局同意公司产生的离岸收益。企业申请免征离岸所得税时,必须根据香港税法规定其条件,方可申请成功,因为香港有限公司的离岸收入可免征利得税。条件必须是香港私人有限公司经营的业务,如果所有的经营不在香港进行,公司可以向税务局申请免征境外所得税。
具体来说,可以用以下几点来验证业务是否在香港进行:
1.供应商和客户都不是香港商人;
2.在香港不发生订单签署过程;
3.香港未发生报关、收发;
4.香港没有实体办公室,香港员工被录用;
5.香港没有商业记录等
备注:我们最近的案例反映出,香港本地公司大量的信用证折扣会对离岸通行率产生影响,但对离岸账户折扣没有影响。

香港公司申请离岸免税的基本程序

会计审计→提交审计报告并报税务局申请→税务出具境外问题函→向税务局出具回复函及相关资料→税务局审批结果
整个操作过程的关键是回信的书写。写作过程要求公司提供详细的业务操作文件和说明(包括年度审计报告)。整个过程一般为6-24个月,回信次数一般为1-3次。
注意事项:
1.税务局提出的所有问题都必须在一定期限内(通常是一个月)得到答复。
2.如果税务局同意该公司的业务是离岸业务,它将发布一份豁免协议。
一般来说,在税务局出具免征同意书后2至3年内,税务局不会再对公司提出质疑,但税务局有最终决定权。此后,税务局偶尔会要求公司每隔几年重新提交一次文件。

香港公司离岸免税申请的数量和时间

1.如果申请成功,税务局将考虑该公司在未来几年在海外,并将不时对其进行审查。根据我们的经验,在最短的时间内每两年审查一次,而且已经有十多年没有审查过了。
2.如果某一年内公司业务发生变化,只要在审计报告和纳税申报表上明确写明,税务局就会再次发函询问新业务的境外性质,相当于需要重新申请境外免税。
3.对于公司而言,离岸经营是最好的商业模式,因此如果公司确实属于离岸经营,无论是否盈利(非经营除外),建议公司在申请离岸时免除第一笔账户审计,因为税务局认为,规范化经营公司的经营模式不会随意改变,所以经过会计核算和审计,第一年申请成功的概率远大于未来。
有一点要记住的是,当我们申请豁免他们时,不要忘记香港公司的年度审查。这每年都是必要的。对于其申请,将一次审核通过。签发免税协议,以便成功免税。

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