2.个人报税时会遇到的问题

1、我并没有欠税，那还要报税吗?

注意：不欠税≠不用申报!很多情形下，新移民的海外完税，子女税收抵免等都可以降低甚至免除税金。但是，即使最终算下来没有任何税金，还是依然要按时提交税表，否则会发生罚金。以投资移民或杰出人才项目移民美国的纳税人大多超过申报尺度，须要按时进行税务申报。

2、哪些人将成为美国的税务居民?

美国的税务居民的全球收入都须要向美国申报和纳税。除了美国国民和美国绿卡持有人(依据美国税法，新移民自登陆之日起，即作为绿卡持有者，主动成为美国税务居民)，持有工作签证或学生签证的外来居留人员，都须要在报税季上报自己过去一年的全球收入情形。

3、递交移民申请未获绿卡，须要报税吗?

对于很多正在办理美国EB-5投资移民的申请人而言，虽然尚未拿到绿卡，但因为参与投资的美国EB-5区域中心项目有所属的收益，即有了美国境内的收入，因此仍须要以外国人的身份并通过EB-5项目标K-1审计表格进行税务申报。

4、美国税务申报涉及哪些规模?

美国履行全球税务申报，因此须要申报全球规模内的收入，具体如下：

(1)美国境内：重要包含在美的工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋租金收入、EB-5移民项目收益等;

(2)美国境外：重要包含工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋出租收入、特许专利权费等;

(3)美国以外的海外特定金融资产：现金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人寿保险的现金价值等随时可变现的资产。

5、关于海外有房屋销售须要注意什么呢?

这些资本收益都是须要如实申报的。中美税法对于资本利得税的征收规矩大不雷同，所以在您做出动作之前，请务必咨询会计师，制订合理的税务规划。在与美国签署税收协议的国度(比如中国)，销售海外资产已经在海外缴纳所得税的，可以获得海外税收抵免，避免双重征税。拥有1年以上的资本利得收入作为长期资本利得还可以享受低税率优惠。

3.美国报税基础步骤

1、收集筹备纳税所需的

收集筹备纳税所需的必要信息。从雇主或者前雇主那里获得的税务相干文件，包含W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用(例如医疗或者工作时的相干作用)的收据以及其他的文件。一般受薪雇员可以拿到W2表，独立承包商则会拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前还未收到相应的表格，可接洽美国国税局解决。

2、确认须要申报的表格

由于美国的税法庞杂，往往会有好几张不同的申请表格合适您(但每张表格的计税规矩有差异)，因此为了不过多的缴纳税款，最好选取适合的表格填写，如果对于填写哪些表格仍不确认，可以去国税局的官网查询，也可以咨询专业代理机构或会计师。一般可申请提交税款的表格为1040EZ、1040A、1040。其中由于1040EZ和1040A不能申请逐项扣除，所以一般美国纳税人都是通过填写1040表格，获得更大的税务减免，当然表格填写的内容也更庞杂一些。

3、计算获得调整后收入

在报税进程中，容许从纳税中扣除某些免税的项目，包含医疗保险费、车辆登记费、搬家消费、学生贷款利息等项目，同时须要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是合法扣除。最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。

4、计算税额

计算税额进程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包含外国税收减免，住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。在列出本年支付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后，如果应纳税款大于已纳税款，则需计算欠税额;如果已纳税款大于应纳税款，则需计算退税额。