企业资金合规出境终目的地认定

企业资金合规出境Zui终目的地认定

◆ 境外投资备案是在境外投资过程中需要提交的证书文件。

◆ 境外投资的Zui终目的地应认定为企业投资Zui终用于项目建设或持续生产经营的所在地。

特殊目的公司境外投资可以备案，但应直接对境外特殊目的公司进行报备，而非国内投资主体的境外第一层级公司。

境内投资主体应取得国家发改委的备案确认文件并提交方可办理境外投资备案手续。

拟并购的境外公司名称有中国字样则不可以备案。

境外投资Zui终目的地为金融企业的不可备案。

境外平台公司有四种情形可以办理备案手续，具体包括国务院批准设立的境外投资基金、为境外上市目的设立的特殊目的公司、Zui终控制的资产在境内的境外投资为其境外第一层级平台公司办理备案、为境外发债目的设立的平台公司。

对外投资设立企业Zui终目的地为境内的，原则上为该对外投资路径上第一层级的境外企业办理备案。

对于Zui终目的地为境外投资基金的情况，需要视具体情况而定，如无具体项目则不办理备案手续，如有具体项目可直接办理备案手续。

需要注意的是，国内企业并购拥有国外（绿卡）长期居住证的中国自然人在境外设立的公司，不符合相关条件，不可以办理备案手续。