境外投资ODI备案业务2024审批指南

境外投资丨ODI业务2024审批指南：

随着我国经济的不断壮大与发展，越来越多的中国企业开始寻求国际化的发展道路。然而，如何实现这一目标并非易事。其中，境外直接投资（ODI）是企业“走出去”的一种重要途径。在本文中，我们将介绍ODI业务审批流程及所需资料。

非国有企业在进行海外直接投资或并购交易时，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记以及国资委的批复。这些环节涉及到了多个部门，需要企业提供详细的资料和信息。

为了引导和规范企业境外投资方向，国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况，并通过“鼓励发展+负面清单”模式来引导和规范企业境外投资方向。

其中，以下三类情况属于限制开展的境外投资，需经境外投资主管部门核准：

1. 赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；

2. 房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资；

3. 在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

企业境外并购投资备案办理：

目前外汇管制较为严格，尤其是在最近，在一定程度上增加了境外投资并购的难度。在并购交易中，境外卖方往往要求境内买方有确定付款路径和方式，若买方外汇出境不畅，容易处于谈判不利地位；或者在众多竞购者中境内买方处于竞争劣势地位，丧失交易机会。因此，对于并购交易而言，外汇出境期限加长可能会增加合同履约的不确定性，增加境内买方的违约风险。

ODI境外投资备案所需资料包括：

1. 境外投资备案表；

2. 境内企业营业执照复印件；

3. 相关补充材料，包括对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)、相关的董事会决议 或出资决议、Zui新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明等；

4. 资金来源证明（大于投资额）；

5. 还需要提交投资主体Zui新经审计的财务报表。

希望以上信息对你有所帮助。如有其他问题，欢迎随时咨询。