2024年广州境外投资备案(ODI)办理全指南

2024年广州境外投资备案（ODI）办理攻略

境外投资者对国内的投资存在限制，部分行业如电信、科技、媒体等外资准入有限制。然而，VIE结构为接受国外资本投资提供了渠道。理论上，企业在境外注册后，可以通过外资入股的方式实现对境内的业务经营实体的操控。近年来，在食品领域、生物医药领域、金融服务领域乃至建筑领域、能源领域都出现了VIE架构。

为了合规地办理境外投资资金出境，境外投资备案（ODI）的基本要求、流程以及常见问题解答。

境外投资odi备案基本要求：

1. 敏感行业不可投：包括但不限于武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等。

2. 敏感地区不可投：包括与我国未建交的国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区以及根据我国缔结或参加的国际条约、协定需要限制企业投资的国家和地区。

3. 投资额大于3亿美元有限制：中方投资额是指投资主体直接以及通过其控制的境外企业为项目投入的货币、证券、实物、技术、知识产权、股权债权等资产权益以及提供融资担保的总和。

境外投资odi备案基本流程：

1. 发展改革部门立项：向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。

2. 商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。

哪些类型的投资活动属于“境外投资”？

《企业境外投资管理办法》规定，境外投资是指中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业以投入资产、权益或提供融资、担保等方式获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。主要包括但不限于以下情形：获得境外土地所有权、使用权；获得境外自然资源勘探、开发特许权等；获得境外基础设施所有权、经营管理权；获得境外企业或资产所有权、经营管理权；新建或改扩建境外固定资产；新建境外企业或向既有境外企业增加投资；新设或参股境外股权投资基金；通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

哪些类型的境外投资项目需要备案？

敏感类项目包括涉及敏感国家和地区和敏感行业的项目，需要备案的是投资主体直接投入资产、权益或提供融资担保的非敏感类项目。敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定需要限制企业对其投资的国家和地区等敏感国家和地区。

何时履行核准或备案手续？

投资主体应当在项目实施前取得项目核准文件或备案通知书。项目实施前是指投资主体或其控制的境外企业为项目投入资产、权益（已按照《企业境外投资管理办法》第十七条办理核准、备案的项目前期费用除外）。

境外投资项目核准文件或备案通知书是否存在有效期？

有。核准文件和备案通知书有效期为两年。如确需延长有效期的，投资主体应当在有效期届满的30个工作日前向出具该项目核准文件或备案通知书的机关提出延长有效期的申请。

已核准/备案的境外投资项目，申请延期需要提交哪些材料？

已核准/备案的境外投资项目发生变更的，需要提交变更申请材料。包括但不限于：变更申报文件；拟增加投资主体的身份证明文件；追溯至最终实际控制人的股权架构图；经审计的财务报表；投资决策文件；支持性文件（如具有法律约束效力的投资协议或类似文件等）。

境内企业通过其控制的境外企业开展中方投资额不超过3亿美元的非敏感类项目，是否既不需要备案也不需要提交项目情况报告表？

是的，这种情况下无需进行任何额外备案或提交报告表。

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