2024年境外投资备案（ODI）手续细节解析

2024年办理境外投资备案（ODI）手续细节解析

企业需考虑资金合规出入境，而境外投资备案（ODI）是合规的途径之一。境内企业直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理权等，需要遵守《企业境外投资管理办法》。对于敏感国家和地区、敏感行业的境外投资，需要实行核准管理；对于其他情形的境外投资，需要实行备案管理。

需要办理ODI备案的境外投资活动包括：获得境外土地所有权、使用权等权益；获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；新建或改扩建境外固定资产；新建境外企业或向既有境外企业增加投资；新设或参股境外股权投资基金；通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目，包括涉及敏感国家和地区的项目、涉及敏感行业的项目。实行备案管理的范围是投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。对于备案管理的项目，中央管理企业的备案机关是国家发展改革委，地方企业不同中方投资额大小的备案机关不同。

不办理ODI备案可能会产生以下后果：从法律层面来说，属于核准、备案管理范围的项目，可能会受到责令中止或停止、警告、刑事责任等处罚；从实际操作层面来说，未备案可能会影响金融操作、境外上市、项目交易和信用记录，甚至在一定时限内禁止任何境外投资行为。办理境外投资备案能够保障资金出入境无风险，打通企业境外融资上市的阻碍。