2024年香港ODI投资备案流程及要求：新指引，速来！

2024年香港投资备案（ODI）的流程和要求：

流程：

1. 发改委立项：向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

要求：

1. 境内公司成立满1年以上（成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案）。

2. 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

3. 净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好。

4. 资产负债率=负债总额/资产总额，低于78%，越低越好。

何种情况需要进行ODI境外投资备案：

1. 成立海外子公司开展业务并注资。

2. 海外上市(红筹/VIE架构搭建)。

3. 个人/企业税务统筹。

4. 跨境电商业务开展。

5. 离岸投资等。

ODI备案申请条件：

1. 符合“境外投资”定义：在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业无法提供完整的经审计的财务报表的。

所需材料：

1. 境外投资备案请示文件。

2. 境外投资备案表。

3. 营业执照复印件。

4. 境外投资真实性承诺书。

5. 其他所需材料，如项目背景说明、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图、资金证明(存款证明原件)等。

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