企业合规出海必读：ODI备案流程解析（2024版）

企业合规出海必读：ODI备案流程解析（2024年）

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数据显示，我国对外非金融类直接投资在2024年1-7月同比增长18.1%。这表明中国内地企业境外投资需求日益旺盛，且在“一带一路”的推动下，越来越多中国企业选择在境外寻找发展机遇。办理ODI备案成为了很多中国内地企业开启国际化战略的第一步。

ODI备案作为企业合法开展境外投资或境外上市的合规途径之一，对于中国企业拓展国际市场、优化资源配置、提升企业综合竞争力具有举足轻重的地位。如何办理对外投资备案成为了众多投资者重点关注的问题。

一、什么是ODI？

ODI，即Overseas Direct Investment（境外直接投资），是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

二、需要办理ODI的企业类型：

1. 有开展跨境电商业务的企业；

2. 大额资金出入境需提供ODI备案证书的企业；

3. 在海外设立子公司的企业；

4. 境外上市有境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台等情况；

5. 香港公司开设境内NRA账户的情况。

三、境外投资备案需要符合的条件：

1. 符合“境外投资”定义的企业才能申请；

2. 境内公司成立满1年以上；

3. 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损；

4. 净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，要高于5%，越高越好；

5. 资产负债率=负债总额/资产总额，要低于70%，越低越好；

6. 境内主体行业不涉及敏感行业及国家机密且股东背景、资金来源真实、合法。

四、ODI境外投资办理基本流程：

一般ODI备案登记主要分为三个环节：商务厅核准备案、发改委核准备案、银行部门外汇审核。

办理周期：ODI境外投资备案的完整办理周期通常需要两至三个月，且程序较为复杂，具体时间取决于商务部门审核的速度和资料的完整性。

五、ODI备案优势：

1. 合法合规资金出入境：通过ODI备案，企业以合法的方式完成境内资金出境，境外资金入境；

2. 节省税收：有助于企业开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠；

3. 与国际快速接轨：有效利用境内外资源和市场，规避国外贸易壁垒；同时充分吸收境外先进技术和管理经验，及时掌握国际信息；

4. 优化资产配置：有助于统筹境内外企业发展，优化资源配置；

5. 享财政补贴：境外资金返程回国投资可享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴；

6. 利于上市筹划：企业境外上市，没有合规风险和障碍。

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