境外投资终目的地解读

境外投资终目的地解读

近年来，境外投资热潮兴起，发改委和商务部出台新政策限制资金出境，境外投资难度加大，但“走出去”持续火热。ODI、QD产品、PE基金和37号文登记等正规途径是企业传统使用广泛的境外投资方式。

设立终目的地企业需备案(核准)。为掌握对外投资资金真实去向，相关主管部门实行“穿透式”管理，符合法定要求的，为其办理备案或核准。终目的地指境内投资主体投资终用于项目建设或持续生产经营的所在地。

空壳公司不备案（核准）。穿透性管理意味着对于终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。境内投资主体投资到终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。

终的地企业再投资不备案（核准）。但终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。

ODI备案流程介绍。包括发改委立项、商务部审批发证、外汇管理局备案三个步骤，投资金额500万美金以上的需向外管部门汇报。

相关要求。境内公司最好成立满1年以上，近一年审计报告不能出现亏损，净资产回报(收益)率越高越好，资产负债率越低越好，股东背景、资金来源必须真实、合法。

不备案的后果。投资主体中止或停止实施将处以警告，提供融资、担保的依法依规处罚，外汇进出受限。

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