2024年境内机构境外直接投资外汇登记审核原则：ODI新规范

2024年境内机构境外直接投资外汇登记审核原则（ODI）

详细信息请添加V，咨询港勤国际的李小姐。境内机构境外直接投资外汇登记是指在境内机构进行境外直接投资时，需要向相关部门进行外汇登记的程序。此举旨在监管和统计境内机构的境外直接投资行为，确保资金的合法性和合规性。

审核的相关材料：

1. 《境外直接投资外汇登记业务申请表》。

2. 营业执照或注册登记证明及组织机构代码证（如果是多个境内机构共同实施一项境外直接投资，应提交各境内机构的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证）。

3. 非金融类境外投资提供商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》或《境外并购事项前期报告表》；金融类境外投资提供相关金融主管部门对该项投资的批准文件。

4. 如果涉及股权并购，还需提供加注的外商投资企业批准证书和加注的外商投资企业营业执照。

审核的原则：

1. 境内机构应以境内外合法资产或权益（包括但不限于货币、有价证券、知识产权或技术、股权、债权等）向境外出资，并到所在地外汇局申请办理境外直接投资外汇登记。资本项目信息系统中应登记商务主管部门颁发的境外投资批准证书中的投资总额，并允许企业根据实际需要对外放款。金融类境外投资应根据行业主管部门的批复等进行相应登记。

2. 对于以境外资金或其他境外资产或权益出资的，应审核其境外资金留存或境外收益获取的合规性。如境内机构以其非法留存境外的资产或权益转做境外投资，应移交外汇检查部门处理后办理登记手续。

3. 对于多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由约定的一个境内机构向其注册地外汇局申请办理境外直接投资外汇登记；系统登记完成后，其他境内机构可分别向注册地外汇局领取业务登记凭证。

4. 境内机构设立境外分公司，参照境内机构境外直接投资管理。应到注册地外汇局办理境外直接投资外汇登记，开办费用的金额按照境内机构上报相关主管部门的请示等文件中所注明的金额登记，在资本项目信息系统中，开办费用应纳入投资总额登记。每年应按时参加境外投资外汇年检或年报。

5. 特殊目的公司需在资本项目信息系统中将该境外企业标识为“特殊目的公司”。

6. 外汇局通过资本项目信息系统为企业办理登记手续后，企业可凭业务登记凭证直接到银行办理后续资金购付汇手续。

如有任何不明白的地方，可随时咨询港勤国际的李小姐。