2024年上海ODI境外投资备案新版申请指南

2024年上海ODI境外投资备案申请指南（新版）

概述：

我国在资本对外投资方面有严格的管控，企业如果想对外进行投资，赚取利润，需要在政策的指导下，合规的办理相关境外投资备案(ODI)手续后，资金才能合法顺利的出境。

申请要求：

1. 符合“境外投资”定义。

2. 主体和成立时间要求在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。成立时间不满一年的企业无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（包括自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）、境外投资项目真实性的，很难通过审查。

适用情形：

主要包括新设公司、并购股权两种方式，对于法律规定的“其他方式”为新型境外投资方式预留合规通道。只要国内企业对外投资涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权等权益即需要境外投资备案。

管理机构：

境内机构境外投资备案主要涉及国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门三个部门。根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。企业其他情形的境外投资，实行备案管理。在实践中，一般以备案为主，核准为辅。

流程：

1. 向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》。

3. 向外管部门汇报并备案。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

注意事项：

1. 符合境外投资定义。

2. 境外投资可能涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资，需要经过核准管理。

3. 企业需符合财务要求，包括净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%，以及近一年第三方会计事务所出具的审计报告不亏损等条件。

4. 近期被关注的六个境外投资类型需要特别注意审核方式及流程。