新加坡公司税收优势有哪些？新加坡公司税收怎么算？

新加坡是亚洲的金融中心之一，并且是距离中国非常近的海外国家，所以在新加坡注册境外公司非常受华人的欢迎，新加坡的税收也是非常优惠的，那么新加坡公司税收优势有哪些？新加坡公司税收怎么算？

一、新加坡公司税收优势

1、税种少

美国、中国、欧洲等国家地区，税种多，而新加坡的税种就少很多。新加坡无资本得利税、无分红税、无遗产税、无赠与税，与80多个国家签订了避免双重征税的税收协定，即企业和个人从海外所得和资产中获得收益，在全球只征收一次税，新加坡不重复征收。而且新加坡实行单一税制，即新加坡公司就其利润缴纳的企业所得税即为最终税赋。例如，新加坡公司缴纳所得税后，公司股东收到的分红，在新加坡免税。这对于高净值人士极具吸引力。

2、税率低

新加坡公司的税种主要是所得税和消费税（相当于增值税）。新加坡公司所得税率17%(中国25%)，个人所得税率最高22%(中国45%)，消费税税率为7%。不仅税率低，还有琳琅满目的税收优惠措施。

3、免税

新加坡实行属地征税原则，对海外收入免税。即公司和个人在新加坡产生或来源于新加坡的收入，或在新加坡收到或视为在新加坡收到的收入，都属于新加坡的应税收入，需要在新加坡纳税。相应地，如果收入来源于新加坡境外，并且不是在新加坡收到或视为收到，则无需在新加坡纳税。

二、新加坡公司主要税种

1、公司所得税

新加坡公司所得税税率在1997年为26%，之后逐年下降，2010年达到17%，之后17%的统一税率一直保持到现在，在全球属于较低水平。

2、个人所得税

跟我国一样，新加坡的个人所得税也采用超额累进税率，但税率较我国低、分档更细。新加坡个税减免包括：纳税居民有权就子女抚养费、老人赡养费、残疾家人照顾费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等十多项享受个人所得税减免。

3、消费税消费税，即货物和劳务税（Goods and Services Tax，GST），它是在新加坡对消费者购买的商品或服务征收的间接税，相当于我国的增值税。目前税率为7%，2006年以前是5%。当企业的营业额每年超过一定数额的新币，就必须缴纳消费税，分成三种情况：

1、标准税率(7%)：大部分本地商品和服务销售属于这一类别；

2、零税率：出口商品和服务被归为国际服务，如机票、跨国销售货物等；

3、免税：销售和租赁无家具的住宅物业、进口和本地供应贵重金属的投资、金融服务等；

4、关税；

新加坡是一个免税港。新加坡对出口产品不征收关税，但对石油产品、汽车、烟草产品和白酒等少数商品征收进口关税。这些税是以特定于进口类型的费率征收的，或者以从价方式征收的，也就是说，按照所征税的物品的价格按比例征收。

三、属地征收

新加坡税收有一个非常有特色的政策：如果公司收入不在新加坡本地产生(也就是没有和新加坡公司签合同)，且这部分收入也没有以任何形式转入新加坡，不需要在新加坡交税，完全免税。这是由新加坡的属地征税原则决定的，新加坡只对在新加坡本地产生，或汇入新加坡的收入征税。

四、如何确定公司的收入来源

由于收入来源具有一定的复杂性和争议性，并没有一种通用条规来判断，常用方法有三种：

1、确定业务发生的地点；

2、确定合同生效的地点；

3、对于以赚取佣金为业务的公司，需确定撮合交易的业务发生在哪里，如果这些活动在新加坡进行，则收入将被视为来自新加坡。

五、哪些收入需要在新加坡收取？

对于已确定来自外国的收入，接下来应确定该收入是否于新加坡收取。如来自新加坡以外地区的收入，在下列情况下，被视为在新加坡收取：

1、以现金、支票、利息、电子转账等形式汇入、发送或带入新加坡；

2、用于清偿任何在新加坡进行的贸易或商业债务；

3、用于购买任何带入新加坡的流动资产。

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