美国税务包括什么？美国公司无法进行税务零申报的情况有哪些？

美国的税收政策，每个州都不太相同，那么美国税务包括什么？美国公司无法进行税务零申报的情况有哪些？

一、美国税务

1、联邦公司所得税

美国联邦政府对公司所得征收联邦公司所得税。税率根据公司的收入水平和税前利润而定，税率范围从15%到35%不等。公司可以在税前扣除合法的业务成本和支出，以减少应缴的联邦公司所得税。

2、州和地方税收

除了联邦公司所得税外，不同的州和地方政府还征收公司所得税。税率和规定因州而异。有些州不征收公司所得税，而是征收其他税种，如销售税或财产税。

3、个人所得税

在美国，公司的股东和员工的收入也需要缴纳个人所得税。根据个人的收入水平和婚姻状况，税率范围从10%到37%不等。

4、特殊税收政策

美国政府制定了一些特殊的税收政策，以鼓励企业的发展和投资。例如，企业可以通过投资低收入社区来获得税收抵免，或者通过为员工提供医疗保险和养老金计划来获得税收减免。

二、美国公司无法进行税务零申报的情况

1、该公司所开立的银行账户里，存有公司的运营记录。

2、该公司发展过对外贸易，并且在海关部门，或者是物流公司等有着相关记录。

3、该公司和美国的客商进行过商品、货物的购销交易。

4、该公司已经在美国做出了延聘雇员的行为。

5、该公司已经获得了在美国使用专利以及商标等的权利。

6、该公司已经能够在美国使用动产来获得租金或是租借费等钱财。

7、托付在美国代销。

8、该公司有从美国获得，或者是在美国产生的公司利润。

三、美国税收的细分

1、个人所得税：适用于个人所有的公司，报税时需要填写1040表格。

2、S公司所得税：适用于少数股东拥有的私人公司，报税时需要填写1120S表格。

3、C公司所得税：适用于公开上市公司或大型私人公司，报税时需要填写1120表格。

4、合作伙伴所得税：适用于合作伙伴拥有的公司，报税时需要填写1065表格。

5、非营利组织所得税：适用于非营利组织，报税时需要填写990表格。

四、美国公司报税形式

1、在美国进行税务申报，就需对公司注册之时的税务申报类型有所明确。而有限股份公司以及责任有限公司乃是十分普遍的公司类型。

2、不论是有限股份公司还是责任有限公司，在选择税务申报类型之时，都拥有自主权利。前者可以以普通公司又或者是小型公司来报税，而后者则除以上两种以外，还可以以合伙制形式来报税。

3、报税形式的不同，其所适用的税法就也会有差别。通常情况下，普通公司还有合伙制，多是由中国人注册成立的公司会选择的报税形式，而其在报税时需提交公司盈利表、名称、股东资料等多种材料。

4、如果某中国公司需要向美国方报税，且该公司还属于股东公司的范畴，那么其还需报上5472表格。

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