ODI备案 | 境外投资尽调报告核心要素（附发改委过审案例模板）

ODI备案境外投资尽调报告核心要素：发改委过审模板

引言

近年来，随着中国经济的快速发展以及“一带一路”倡议的深入推进，越来越多的企业选择通过境外直接投资（Overseas Direct Investment, ODI）来实现资源优化配置和国际化战略。然而，在开展ODI项目时，企业必须遵循严格的审批程序，其中编制一份高质量的境外投资尽职调查报告显得尤为重要。本文将围绕ODI备案过程中所需的核心要素展开讨论，并提供一份符合国家发展改革委（简称“发改委”）要求的过审模板。

一、ODI备案的基本概念与流程

1.1 ODI备案的目的

ODI备案旨在规范境内企业对外投资行为，确保资金流向合法合规领域，同时防范潜在风险。通过备案审查，政府能够更好地掌握跨境资本流动情况，维护国家安全和社会公共利益。

1.2 备案流程概述

ODI备案通常包括以下几个步骤：

- 初步准备：明确投资目标国别、行业及规模；

- 提交申请材料：向所在地商务主管部门提交相关文件；

- 专家评审：由专业机构或部门对投资项目进行评估；

- 最终批复：获得正式批准后方可实施具体操作。

二、尽职调查报告的重要性

尽职调查是企业在做出重大决策前不可或缺的一环。对于ODI项目而言，尽职调查不仅关系到项目的成败，还直接影响到后续审批工作的顺利推进。以下是尽职调查报告应包含的主要内容：

2.1 投资背景分析

这部分需要详细说明发起方的基本信息，如公司历史沿革、主营业务范围等；此外还需阐述本次投资的战略意义及其对公司长远发展的贡献。

2.2 目标市场研究

深入剖析目标市场的经济环境、法律法规体系、文化习俗等因素，并结合自身优势判断是否具备进入条件。同时要关注当地市场竞争态势，预测未来发展趋势。

2.3 法律合规性审查

重点检查拟投资项目是否符合所在国家或地区的法律规定，特别是涉及外汇管制、税收优惠等方面的规定。必要时可聘请当地律师团队协助完成此项工作。

2.4 财务状况评估

从盈利能力、偿债能力等多个维度全面评价被收购企业的财务健康程度，并据此制定合理的估值方案。

三、发改委过审模板示例

为了帮助读者更直观地理解上述理论知识的实际应用，下面我们将展示一份基于真实案例改编而成的发改委过审模板。请注意，以下仅为参考框架，实际撰写时需根据具体情况调整细节部分。

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境外直接投资备案申请书

尊敬的国家发展和改革委员会：

本公司[全称]拟以自有资金出资人民币[金额]万元，用于收购位于[国家名称][公司名称]的部分股权。现特此向贵委申请ODI备案，并附上相关证明材料如下：

1. 企业法人营业执照副本复印件；

2. 最近三年经审计的财务报表；

3. 与交易对方签订的框架协议；

4. 律师事务所出具的专业意见书；

5. 其他补充资料。

本公司承诺上述所有陈述均为真实有效，并愿意承担由此产生的一切法律责任。希望贵委能够尽快审核通过本项申请，以便我们尽早启动后续工作。

此致

敬礼！

[申请人签名]

[日期]

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四、结语

综上所述，ODI备案是一项复杂且严谨的过程，而尽职调查报告则是整个流程中的关键环节之一。只有充分准备并严格遵守相关规定，才能提高成功率并保障投资者权益。希望本文提供的指导能为正在筹备相关工作的企业和个人提供一定帮助。