ODI备案后，企业需要做好这3件事

境外投资法律风险防范：ODI备案通过后必做的3项合规动作

随着全球化进程的加速和中国企业“走出去”战略的深入推进，越来越多的企业选择通过境外直接投资（Overseas Direct Investment，简称ODI）拓展国际市场。然而，在ODI备案通过后，并不意味着企业可以高枕无忧。境外投资涉及多个国家和地区复杂的法律法规体系，稍有不慎就可能面临合规风险甚至法律制裁。企业在完成ODI备案后，必须采取一系列合规措施以确保境外投资活动合法合规。以下是ODI备案通过后企业应立即开展的三项关键合规动作。

一、建立健全境外投资管理制度

（1）制定详尽的投资决策与执行流程

在ODI备案完成后，企业需要建立一套完整的境外投资管理制度，明确从项目立项到投资退出的全流程操作规范。具体而言，企业应当设立专门的境外投资管理部门或团队，负责统筹协调境外投资相关事务。同时，制定详细的投资决策流程，包括但不限于可行性研究、尽职调查、内部审批、合同签署等环节。还应建立科学的风险评估机制，对潜在的政治、经济、法律等风险进行全方位分析，为管理层提供决策依据。

（2）完善信息报告与披露制度

根据《企业境外投资管理办法》等相关法规要求，企业在ODI备案通过后需定期向国家发展改革委及商务主管部门报送境外投资项目的进展信息。企业应构建高效的信息管理系统，确保能够及时、准确地收集并上报各类数据，包括但不限于项目实施进度、资金使用情况、经营成果等。同时，对于重大事项变更，如股权结构调整、新增投资项目等，应及时履行相应的审批程序并向有关部门报备。

（3）强化内部控制体系建设

为了有效防控境外投资过程中的各种风险，企业必须加强内部控制体系建设。一方面，要加强对境外分支机构或子公司的财务管理，确保资金流动透明可控；另一方面，要建立健全内部审计机制，定期开展审计工作，发现并纠正存在的问题。还应注重培养员工的合规意识，通过培训等方式提高全员对法律法规的理解和遵守水平。

二、持续关注目标市场法律法规动态

（1）跟踪东道国政策变化

境外投资不可避免地受到目标市场所在国法律法规的影响。企业必须密切关注东道国政府出台的新政策、新法规以及监管机构发布的指导文件。例如，近年来部分国家针对外资进入某些敏感行业设置了更高的门槛，企业若未能及时掌握这些变化，则可能导致项目搁置或失败。为此，建议企业组建专业的法律咨询团队，专门负责搜集整理东道国最新立法动态，并结合自身实际情况提出应对方案。

（2）熟悉当地税务规定

税收是影响境外投资成本效益的重要因素之一。不同国家和地区对企业所得税率、增值税税率以及其他税种的规定存在差异。企业在ODI备案通过后，应及时了解目标市场的税收优惠政策，合理规划税务安排，避免因不了解当地税法而遭受不必要的经济损失。同时，还应注意防范双重征税风险，积极寻求双边或多边税收协定的支持。

（3）关注国际条约义务履行

除了遵守东道国国内法之外，企业还需注意履行其作为缔约方所承担的国际条约义务。例如，《联合国跨国公司行为守则》《国际劳工公约》等国际公约均对跨国企业的社会责任提出了明确要求。企业在开展境外投资时，应主动承担起保护劳动者权益、维护环境可持续发展的责任，树立良好的企业形象，从而赢得当地政府和社会公众的信任和支持。

三、加强跨境资金流动管理

（1）严格遵循外汇管制规定

当前，许多国家对外汇收支实行严格的管控措施。企业在ODI备案通过后，必须严格按照我国外汇管理局发布的相关规定办理跨境资金转移手续。具体而言，企业需提交真实有效的交易凭证，证明资金用途符合备案内容；不得虚构贸易背景套取外汇；不得擅自改变资金流向或用途。一旦违反上述规定，不仅可能面临行政处罚，还会影响企业在国际资本市场的信誉度。

（2）防范洗钱与恐怖融资风险

随着反洗钱和反恐融资国际合作日益紧密，各国普遍提高了对此类犯罪活动的打击力度。为此，企业应当建立健全反洗钱内控制度，严格执行客户身份识别、大额交易报告等制度。特别是在处理跨境支付业务时，务必核实交易对手的身份信息，确保资金来源合法且去向清晰可查。还应定期接受第三方机构的合规审查，及时整改发现的问题。

（3）优化资金使用效率

为了最大限度地发挥境外投资带来的经济效益，企业还需要精心策划资金使用计划。首先，要合理分配初始投资金额，既要满足项目启动的基本需求，又要留有足够的备用金应对突发状况；其次，要积极探索多元化融资渠道，降低融资成本；最后，要密切关注汇率波动趋势，适时调整资产负债结构，减少汇兑损失。

综上所述，ODI备案通过只是境外投资旅程的起点而非终点。只有始终坚持依法依规办事，不断完善内部治理结构，密切跟踪外部环境变化，才能确保境外投资事业行稳致远。希望本文提出的三项合规动作能够为企业提供有益参考，在复杂多变的国际环境中稳健前行！