ODI备案办理流程解析操作指南（2024）简版

近些年来，境外投资热潮兴起，但由于发改委和商务部出台了新的政策，限制资金出境，境外投资难度进一步加大。企业仍持续“走出去”，但正规的方式有ODI、QD产品、PE基金和37号文登记等。其中，ODI是企业最传统、使用最广泛的境外投资方式。对外投资备案(核准)对象为最终目的地企业，需按照“政府引导、企业主导、市场化运作”的原则提交相关信息和材料。对于空壳公司或Zui终目的地企业再投资的情况，穿透性管理不予备案或核准。

ODI备案流程包括发改委立项、商务部审批发证和外汇管理局备案三个步骤。境内公司需满足一定的要求，如成立满一年以上，近一年审计报告不能亏损，净资产回报(收益)率高于5%等。在外汇管理局备案过程中，投资金额500万美金以上的需要向外管部门汇报。

境外投资备案要求包括但不限于境内公司的背景、资金来源合法合规，境外投资符合定义，且主体成立时间要求和股东背景、资金来源、投资真实性要求等需具体说明。近期被关注的六个境外投资类型也需要特别关注。

如果不进行备案，投资主体将中止或停止实施，并处以警告；提供融资、担保的也会依法依规处罚；此外，外汇进出也将受限。因此，企业在进行境外投资时，应充分了解相关政策和要求，确保投资合法合规。