境外投资备案咨询：德国ODI备案代办

境外投资备案（Overseas Direct Investment，简称ODI）是指在中国境内设立的企业等投资主体，通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产，获得境外企业的股权，进而获得境外企业的经营管理权及其他相关权益的活动。这一过程需要按照相关规定进行备案或核准，以确保投资活动的合法性和规范性。

一、备案对象

设立Zui终目的地企业需备案（核准）。境内投资主体投资Zui终用于项目建设或持续生产经营的所在地。境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，均需要进行备案或核准。

二、备案条件

主体和成立时间要求：

主体需要为我国境内依法成立的企业；成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资真实性要求：

需明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源的合法合规性以及境外投资项目真实性。

财务要求：

Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率建议高于5%，同时资产负债率建议低于70%。

三、备案流程

境外投资备案流程一般包括发改委立项、商务部门备案或核准、外汇管理局登记等步骤。具体流程如下：

1. 发改委立项：向发改委提交相关资料，包括企业基本情况、项目情况等；

2. 商务部门备案或核准：提交境外投资相关资料；

3. 外汇管理局登记：获得发改委和商务部门的核准或备案后，向外汇管理局办理境外直接投资外汇登记。

四、注意事项

1. 敏感国家和地区、敏感行业的界定：包括未建交和受国际制裁的国家、发生战争或内乱的国家和地区等；敏感行业包括基础电信运营、跨境水资源开发利用等。

2. 投资额度管理：中方投资额3亿美元及以上的项目需向国家发展改革委备案或核准；投资额度在500万美元以上的项目需向外管部门报告。

3. 穿透式管理：对外投资备案实行Zui终目的地管理原则，进行“穿透式”管理。

五、法律依据

《企业投资项目核准和备案管理条例》、《境外投资管理办法》、《境外投资项目核准和备案管理办法》和《关于发布境内机构境外直接投资外汇管理规定的通知》等相关法规文件。

境外投资备案涉及多个部门和环节，是一个复杂而严谨的过程，企业需充分了解相关政策和流程，并密切关注国内外政治、经济、法律等环境的变化，确保投资活动的合法性和规范性。同时，企业在进行境外投资时，还应关注国内外政治经济形势变化以及政策法规调整等因素的影响，合理评估风险，及时调整投资策略和风险管理措施。