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墨西哥外商投资详解

墨西哥外商投资详解

时间:2021-05-08 作者:港勤商务 浏览:

墨西哥供给有吸引力的商业环境、良好的法律肯定性、普遍的自由贸易协定网络以及成熟的经济部门。通过变更立法、减少法律及行政官僚主义和本地成分请求、撤消大多数进口允许证请求以及改造知识产权立法等一系列举动,简化了外国投资。股息汇出或资本汇回在墨西哥不受一般的限制或束缚。

墨西哥外商投资详解

1. 关于墨西哥《外国投资法》

《外国投资法》(Ley de Inversión Extranjera 或LIE)和相干法规规定了在墨西哥开展外国投资运动的实用守则。除专门为墨西哥政府或墨西哥公民或公司保存的部门外,其他部门均许可渗入外国投资。在一些情形下,外国投资者甚至可持有墨西哥公司的全额股本或全体合伙股份。针对国内港口服务、航运公司或铁路等秘密或受监管部门的投资,必需获得外国投资委员会的同意。

依据《外国投资法》,以下实体必需在墨西哥外国投资注册处(Registro Nacional de Inversion Extranjera或RNIE)办理登记注册:

• 有外国参与成分的墨西哥公司;
• 在墨西哥经常开展商业运动的外国个人或实体;以及
• 外国人有权据此获得权力的股票或不动产股权参与信托或其他投资。有外国参与成分的墨西哥公司须向墨西哥外国投资注册处提交季度和年度报告,报告中应体现出公司资本中外国投资程度的增减变动情形,倘若公司从事受限制的经济运动,则还应证明外国好处未超过LIE规定的百分比。

可通过以下方法开展外国投资:

• 外国投资者参与墨西哥公司的股本;
• 外资股本占多数的墨西哥公司开展的运动; 以及
• 外国投资者参与《外国投资法》及其从属条例 中规定的运动与行动。

2. 墨西哥外商投资之公司登记和备案请求

LGSM请求所有的交易,如公司的注册、兼并、解散和清理以及必要的公告,都必需经由经济部监管的电子体系记载。

LMV监管三种不同类型的证券交易所:

• 投资增进公司(Sociedad Anónima Promotora de Inversión 或SAPI);
• 公开交易的股份公司(Sociedad Anónima Promotora de Inversón Bursatil 或SAPIB); 以及
• 上市证券公司(Sociedad Anónima Bursátil 或 SAB)。

依据LMV规定,SAPI不受国度银行和证券委员会(Comision Nacional Bancaria y de Valores 或CNBV)的监视,该委员会负责监视墨西哥证券市场的公开发行股票,除非其股本或代表股本的证券盘算在国度证券和中介机构登记处(Registro Nacional de Valores 或RNV)进行公开交易和登记。SAPIB和SAB应请求代表股本的证券在RNV注册。LMV有一项严厉的政策,规定首先投入墨西哥证券市场的所有证券必需在 RNV注册并由CNBV同意。

这些公司类型由墨西哥立法者创立,旨在勉励墨西哥公司参与墨西哥证券市场,并制订特别法规以保持受控公开发行的已发行股票。依据LMV,这些公司遵守LGSM为SA树立的雷同公司流程。LGSM和SAPI监管下的公司受LMV的多项连续监管请求的束缚,其中包含:

• 股东/合伙人每年至少召开一次股东/合伙人会议,在会议上同意公司年度财务报表和利润表,同意董事会,并依据SA和SAPI同意审查员提交的报告。
• 坚持记载公司股本持有人的姓名和国籍,以及持股和股票转让变动的公司总账簿。依据 LGSM,涌现在这些记载中的股东/合伙人的姓名,就第三方而言,是股份/股权参股单位的合法持有人。
• 指定一位唯一的经理或董事会来履行股东/合伙人会议的指导,并指点公司的运动。

3. 墨西哥外商投资之公司兼并或收购

大型兼并和收购必需事先由联邦竞争委员会授权。如未获得授权,则可能导致处分,暂停或谢绝兼并或收购。在兼并或收购之前,有必要核实将涉及的实体类型,以确保遵照相干的法律和税务法规。兼并,分拆和收购被视为财产转让,需缴纳税务。若兼并和分拆符合以下规定,则无需纳税,例如:

• 通知税务机关;
• 提交上一个财政年度的纳税申报表以及所需的任何信息陈说;若进行兼并,则供给存续公司提交该等财政年度的纳税申报表以及所需的任何信息陈说;或者在分拆时若公司未能存续经营,则通过指定的公司提交财政年度的纳税申报表和所需的任何信息声明;
• 在兼并中,续存公司应在兼并后的一年内持续从事与兼并前被兼并公司雷同的运动(存在例外);以及
• 如果兼并将在前一次兼并或分拆后的五年内进行,则必需从税务机关获得授权。

4. 墨西哥外商投资之垄断和贸易限制

联邦竞争委员会负责履行《竞争法》。该委员会享有普遍的调查和执法权利,以解决垄断和贸易限制问题。

墨西哥的反托拉斯法制止垄断以及某些横向限制性做法被视为“绝对垄断行动”。同时,制止实施价钱限定、生产和分销限制、市场分占和公开招标中的协同竞标。

法律还制止在市场上拥有壮大实力并且限制或意图克制竞争的公司采用以下做法(尤其是):垂直市场分占;限制转售;搭售;独家合同;谢绝交易;和抵制行动。大批的市场力气需依据以下因素进行逐例调查:经济代理人的市场参与水平以及是否具有单方面肯定价钱的权利;市场准入障碍;竞争者的存在和市场力气;经济代理人及其竞争对手进入投入品和其他原材质的情形;以及近期的市场表示虽然法律制止垄断,但实际上,重点是滥用垄断权利。联邦竞争委员会主席和其他官员已经明白表现,该法律只实用于从事制止行动的公司,而不是针对那些具有行使垄断权利潜力的公司。

5. 墨西哥外商投资之反洗钱法

墨西哥近期出台的反洗钱立法(预防和辨认与非法资源交易联邦法,预防和辨认行动辨认联邦协定)给 墨西哥公司造成了额外累赘。

ALML的重要目标是掩护金融体系以及确保国度经济免受非法资源在墨西哥进行交易的影响。它为履行法律描写为“易危运动”的实体和/或个人施加责任。履行此类运动的公司和/或个人必需以规定的格局向国度税务局提交报告。

“易危运动”包含:(1)不动产开发或租赁;(2)博彩;以及(3)作为独立方供给专业看法和/或服务,当未与客户树立雇佣关系时就有关公司事宜供给看法,例如公司注册程序;兼并;收 购;增资。



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